跨境卖家如何正规申报VAT?各站点零申报风险及应对措施

跨境申报潮，卖家因为注册税号后没上产品，或后台自动扣税，甚至认为可以少报税而删减销售记录等选择长期零申报。长期零申报风险性高，封店、补交税款、高额罚金都是前车之鉴！各站点零申报问题及如何应对？一定看到最后，全文干货，建议收藏转发。

目录

1、VAT申报，到底在申报什么？

2、哪些跨境卖家需要做申报？

3、代扣代缴后是否还要申报？

4、代扣代缴后是否可以零申报？

5、跨境卖家正规申报VAT的方式？

6、跨境各国零申报风险及应对措施

1、VAT申报，到底在申报什么？

通常，欧洲站卖家进口货物都需要申报并缴纳一笔VAT增值税（递延货物不用缴纳）。这是卖家代海外税局向消费者收取的税金，分为进口増值税+销售增值税。顾名思义，当货物进入欧盟，卖家申报缴纳进口VAT；当货物卖出后，可以申请退回进口VAT，再按销售额申报缴纳销售VAT。

2、哪些跨境卖家需要做申报？

从合规角度来说，只要有VAT就必须如期申报缴纳税金。而不同的跨境交易类型会有不同的申报项目、申报方式：

1）TO B跨境卖家自主缴纳VAT。TO B卖家是指直接将货物销售给当地经销商公司，不直接卖给最终消费者。自主申报缴纳的项目包括进口清关环节、完成货物后的税务申报环节的税费。

2）TO C跨境卖家则由平台代扣代缴VAT。TO C卖家指将货物直接销售给消费者，也是最常见的跨境卖家，如亚马逊卖家。但并不是说所有的TO C订单，亚马逊都会代扣代缴VAT。TO C卖家分FBA卖家、FBM卖家（自发货卖家）。对于FBM卖家，从英国/欧盟境外发货，销往其境内，无论公司注册地在哪，货值大于135英镑或者货值大于150欧元，平台都不会对这类订单代扣代缴VAT。

3、代扣代缴后是否还要申报？

2021年7月1日，《欧盟电子商务增值税法规》正式实施，OMP平台如亚马逊、速卖通、eBay、Wish统一代扣代缴增值税（VAT）。申报和缴税是两个动作，也就是说平台只负责缴税，卖家仍需申报。

4、代扣代缴后是否可以零申报？

平台代扣代缴，意味产生了销售，就没有零申报的可能。注意：有销售切勿零申报！

1）被代扣代缴后，需要申报销售额；

2）平台存在部分未代扣代缴的销售，需要申报且缴税。

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综上，卖家请牢记：

即使代扣代缴，也要申报！欧税通系统会自动为您剔除已代缴代缴的税金。

即使代扣代缴，也要申报！申报进口VAT您可以抵扣税金，甚至实现退税。

即使代扣代缴，VAT递延也要申报！例如荷兰、比利时站点。否则即使不涉及税金，未申报卖家，税局将直接递交的货值计算税金进行如实缴纳，甚至会引发查税和关店！

切记不可【长期】零申报！

5、跨境卖家正规申报VAT的方式？

正确申报VAT方式有两种：零申报、正常申报零申报：同一申报周期内，需要申报的国家没有产生销售，可以选择零申报。

正常申报：同一申报周期内，需要申报的国家有销售业务，卖家选择正常申报。

注意1：【长期】零申报会有查税风险！不同国家对零申报的次数要求不一，具体请看下一Part。

注意2：零申报和正常申报缴纳的税金为0，并不代表这两者概念相同！

6、跨境各国零申报风险及应对措施

卖家会选择零申报，殊不知风险并存，不同国家对零申报有严格的要求，什么情况下可以零申报？零申报次数有哪些要求？长期零申报有何风险？当实际销售额确为零时，卖家该怎么申报？零申报是否有注销风险？注销后怎么激活？下面以国家划分，分别阐述。

英国

1）零申报次数限制及风险？

英国站一般3次零申报，甚至1-2次零申报，卖家税号都会面临注销风险。因为英国VAT注册的前提是，卖家在英国实际.............

原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/1431139.html

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