日本JCT退税需要注意什么？哪些情况下可以退税？

捷报！截至2025年6月底，欧税通已助力众多卖家完成日本JCT退税申请，并且成功到账，累计金额突破100000000日元！！

对跨境卖家而言，JCT申报与退税不仅是合规要求，更直接影响资金周转效率与业务扩张能力。退税到账的"真金白银"，正是欧税通服务价值的核心印证——从材料准备到税厅申报，从风险预判到高效到账，我们以全链路专业服务，为卖家打通JCT退税"最后一公里"。

01、日本JCT卖家哪些情况可以申请退税？

日本JCT退税的核心逻辑是"应纳税额为负"，具体分为以下3类场景：

1.一年一次申报（年报）的卖家，使用标准申报方式申报时，进项抵扣税金大于销项税金，可退税。

2.中间申报+年报的卖家，前期中间申报缴纳的税金加起来大于年报实际缴纳的，可退税。

3.税金缴纳重复的卖家，税金缴纳金额大于应缴纳税金时，可退税。

简而言之：

销项消费税 < 进项消费税，可退税

销项消费税 > 进项消费税，需补缴

应税期产生的进项JCT票据可以用于应税消费税抵扣，抵扣完后如果还有余款，则进行退税。日本JCT纳税实体的卖家可以申请的抵扣包括：日本清关发票（输入许可证明）、其他公司发票（含消费税的日本当地采购发票）、日本亚马逊发票（广告发票和佣金发票无法抵扣，FBA费用进项票据卖家可在Amazon的税库文件下载）。ps：进口消费税是指卖家使用ACP清关方式缴纳的进口消费税。如果使用的是双清包税、固税，没有ACP信息的则不可以抵扣。

需要注意，退税的前提是企业已完成JCT税务登记并获得JCT税号。

02、退税需要准备什么？退到哪里？

日本税局受理日本JCT申报，预计5-7个月左右（具体时效以税局为准）的处理时间。处理过程若有查税，您需要提供额外的资料证明。退税资料审理完成后，税金将会退到纳税管理人账户，后续纳税管理人再把税金转到您的账户上。

对于税金缴纳重复的卖家，税金缴纳金额大于应缴纳税金时，纳税管理人会及时处理。后续税局也会将多缴纳的税金退到纳税管理人账户，由其把税金转到您的账上。

日本JCT退税您需要准备的资料：

1、日本亚马逊库存分类表：税局要求提供申报期间内的库存分类表，以确认商品的入库和出库情况；

2、清关回执明细：清关回执明细表格里需要附上【清关编码(申告番号)】，【清关时间】，【国税（消费税）+地方税金（地方消费税）】，税局会拿着这份文件和.............

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