要做海外本地化？看看跨境电商大卖家海外公司的税率都是怎样的

越来越多跨境电商卖家想在海外设立公司，做海外本地化。开公司容易，后边的一系列劳工、财税的事项，没有专业人士协助，真的不好搞。老板在当地国开公司之前，首先问的问题是，这个国家的税收政策是怎样的？多个跨境电商大卖都有披露过他们海外公司的税率，我们可以大致看一下。

截至2019年中，有棵树在境外有4家公司，YKS Electronic Commerce Co., Limited、YKS Aerocraft Limited 两家公司注册于香港，所得税、利得税税率均为16.50%。

YKS Tech, INC.注册地址为美国，未披露所在州，所得税税率为综合税率，适用美国所得税税率州税8.84%+联邦税15%。

YKS Electronic Commerce(UK) Limited在英国，所得税税率从2017年4月1日起由20%变为19%。

泽宝技术有4家境外经营的子公司。位于美国的公司是Sunvalleytek International Inc. ，未披露所在州，联邦税率 21%，州所得税适用于各州所得税税率计缴。

位于英国的公司Sunvalley (HK) Limited 所得税税率16.5%。

位于德国的ZBT International Trading Gmbh的企业工商税适用各州的所得税率计缴，企业所得税税率15%，团结附加税按应计企业所得税的 5.5%计缴。

位于日本的Sunvalley JAPAN Co.Ltd的法人税税率15%起，地方法人税、 地方法人特别税、住民税和事业税适用于企业所在区域税率。

价之链有2家境外公司。主要经营地在香港的价之链数据科技有限公司所得税税率为 8.25%、16.50%。美国价之链数据科技有限公司，未披露所在州，所得税税率为8.7%、15%-39%。

通拓科技全资子公司 TOMTOP TECHNOLOGY LIMITED 及其注册于香港的下属子公司，利得税率为16.50%。

TOMTOP GROUP LIMITED注册于美国，未披露所在州，销售税税率为7.79%、 9.5%，联邦所得税税率为25%，州所得税税率为8.84%。

TIMETOP LIMITED 、ANYKUERNETWORK LIMITED也都注册于美国，未披露所在州，销售税税率为6.85%-8.15%，联邦所得税税率为15%，不征收州所得税。

TOMTOP FRANCE 、INTEROUGER、 INTEROUGER HOME，注册于法国，增值税税率为20%，企业所得税税率为33.3%。

TOMTOP ITALY SRL 注册于意大利，增值税税率为22%，企业所得税税率为27.5%。

TOMORROWTOP GmbH 注册于德国，增值税税率为19%，企业所得税税率为 32.275%。

TOMORROWTOP LTD 注册于英国，增值税税率为20%，企业所得税税率为20%。

东辉株式会社注册于日本，企业所得税税率为25%。

据深圳大卖跨境通2019年年报披露，跨境通旗下涉及纳税的子公司较多，其中香港环球易购电子商务有限公司及其香港子公司(孙公司)的所得税税率为16.5%，注册于日本的Patozon Co.,Ltd 所得税税率为23.2%，帕拓逊的MPOW品牌注册公司，香港注册的Mpow Innovation Limited所得税税率为21%，美国注册的Mpow Innovation Inc（未披露所在州）所得税税率也是21%。

宁波跨境大卖遨森电商披露了海外各家子公司增值税率，分别为：美国不缴纳增值税、英国20%、德国19%、法国20%、意大利22%、西班牙21%、加拿大5-15%。

另一宁波大卖乐歌股份也对各个境外子公司的税率做了详细说明：

沃美特（香港）有限公司适用所得税率16.5%，申请离岸免税后2019年度在香港无应税收入；

乐歌人体工学（越南） 有限公司加工制造业产品出口免征增值税。乐歌人体工学（越南）有限公司自企业投资预案开始有营业收入第一年起连续计算15年税率为10%，超过此期限，依注册地现行规定之税率计算。

乐歌人体工学（菲律宾） 有限公司增值税税率为12%。乐歌人体工学（菲律宾）有限公司企业所得税适用税率30%，自营业的第4个应税年度起须缴纳相当于总收入百分之二的最低公司所得税。

美国乐歌有限公司在意大利地区销售产品增值税税率为22%，在西班牙地区销售产品增值税税率为21%，英国、法国地区销售产品增值税税率为20%，在德国地区销售产品增值税税率为19%。美国企业所得税分为联邦税与州税，联邦税为21%，各州州税适用当地税率。

乐歌株式会社适用日本法人税，2019年适用税率为15.00%，但日本实行地方自治，各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方企业所得税（日文：法人事业税及法人住民税等）税率的权限，因此实际税负因地而异；

大卖们在国内可以通过高新技术企业认定，连续三年内享受15%的税率缴纳企业所得税，还有出口退税、各地政府税收返还等各种优惠政策。对比之下，综合看起来，各家大卖除了在东南亚能获得优惠税收，在美欧日等发达国家总体税负并不低！

跨境电商卖家要出海做本地化，最好找到专业的跨境电商财税服务机构，协助做好税务筹划，合法合规，降低税务成本！

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